中国所得税計算ツール

中国の2019年個人所得税法に基づく給与所得の個人所得税を計算します。

税引前の月給（¥）

計算方法

社会保険と住宅積立金

年金保険（%）

医療保険（%）

失業保険（%）

住宅積立金（%）

算定基礎額の下限（¥）

算定基礎額の上限（¥）

算定基礎額は下限と上限の間に収まるよう調整されます（都市によって異なります）。下限を 0 にすると給与額をそのまま基礎額にします。

特別追加控除（¥/月）

子女教育

継続教育

住宅ローン利息

住宅家賃

高齢者扶養

3歳未満の乳幼児養育

税引前給与—

社会保険＋積立金（本人負担）—

特別控除—

課税所得—

個人所得税（月平均）—

手取り（月平均）—

年間の手取り—

実効税率—

機能

累計源泉徴収方式

社会保険＋住宅積立金

特別追加控除

税引前と税引後の内訳

適用税率区分の詳細

使い方

1. 月額総給与を入力します。

2. 社会保険料と住宅積立金の控除率を調整します。

3. 専項附加控除がある場合は月額控除額を入力します。

4. 「累計源泉徴収」モードに切り替えると、年間を通じた月別の税額変化が確認できます。

5. 右側のパネルに総支給額、社会保険料、控除額、課税所得、税額、手取り額がリアルタイムで表示されます。

このツールについて

中国の給与所得に対する個人所得税は、3% から 45% までの7段階の超過累進税率で、年間課税所得に対して課されます。課税所得は、月 5,000 元の基礎控除、社会保険と住宅積立金の本人負担分、特別追加控除を差し引いた後の所得です。この計算機はこの仕組みに沿って月給にかかる税額を推定します。年金・医療・失業保険と住宅積立金の料率、都市によって異なる算定基礎額の下限と上限、子女教育、住宅家賃、高齢者扶養などの特別追加控除の月額を設定できます。「年間平均」モードは平準化した月平均を、「累計源泉徴収」モードは勤務先が実際に毎月差し引く方法を表示します。計画のための推定であり、公式な税務アドバイスではありません。

よくある質問

年の後半になるほど毎月の源泉徴収額が増えるのはなぜですか？

勤務先は累計源泉徴収方式を使っています。毎月、年初からの累計課税所得に対する税額を計算し、すでに納めた税額を差し引きます。累計所得が高い税率の区分に入ると毎月の徴収額は増えますが、年間の税額の合計は変わりません。

年間課税所得に対する税率区分は？

36,000 元以下の部分は 3%、144,000 元までは 10%、300,000 元までは 20%、420,000 元までは 25%、660,000 元までは 30%、960,000 元までは 35%、それを超える部分は 45% です。各税率はその区分に入る所得にだけ適用され、速算控除額はそのための数値です。

算定基礎額はいくらを入力すればよいですか？

社会保険と住宅積立金は算定基礎額にもとづいて計算され、通常は前年の月平均給与を、お住まいの都市が定める下限と上限の範囲に収めた額です。地域の社会保険当局が公表している最新の上下限を確認するか、下限を 0 にして給与額をそのまま基礎額にしてください。

どの特別追加控除が含まれていますか？

子女教育、継続教育、住宅ローン利息、住宅家賃、高齢者扶養、3歳未満の乳幼児養育が含まれます。重大疾病の医療費は年間の確定申告（年度汇算）で控除するため、月ごとの推定には含めていません。

年末賞与やフリーランスの収入も計算できますか？

できません。対象は給与所得だけです。年末賞与、労務報酬、原稿料、事業所得にはそれぞれ別のルールがあり、年間の確定申告で最終的な税額が変わることもあります。

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