中国个税计算器

按 2019 年新个税法计算工资薪金所得的个人所得税。支持五险一金、专项附加扣除，并提供「年度平均」和「累计预扣」两种计算模式。

税前月薪（¥）

计算方式

社保与公积金

养老保险（%）

医疗保险（%）

失业保险（%）

住房公积金（%）

缴费基数下限（¥）

缴费基数上限（¥）

缴费基数会被限制在上下限之间（各城市不同）。把下限设为 0 即按实际工资作为基数。

专项附加扣除（¥/月）

子女教育

继续教育

住房贷款利息

住房租金

赡养老人

3 岁以下婴幼儿照护

税前工资—

社保 + 公积金（个人缴纳）—

专项扣除—

应纳税所得额—

个人所得税（月均）—

税后收入（月均）—

全年税后收入—

实际税率—

功能特性

累计预扣预缴法

五险一金扣除

专项附加扣除

税前与税后对比明细

适用税率级次明细

使用方法

1. 输入月度税前工资。

2. 调整社保和公积金的缴费比例（默认按常见标准），并设置缴费基数上下限（不同城市差异较大）。

3. 如有专项附加扣除（子女教育、房贷、租房、赡养老人等），请填入对应的月扣除额。

4. 切换「累计预扣」模式可查看每个月的预扣税额变化。

5. 右侧实时显示税前、社保、专项扣除、应纳税所得额、个税和税后收入。

关于这个工具

中国工资薪金个人所得税采用 3% 到 45% 的七级超额累进税率，计税依据是年度应纳税所得额，即扣除每月 5,000 元基本减除费用、社保和住房公积金个人缴纳部分以及专项附加扣除之后的收入。这个计算器按照这一结构估算月薪应缴的个税。你可以设置养老、医疗、失业保险和住房公积金的缴纳比例，设置各城市不同的缴费基数上下限，并填写子女教育、住房租金、赡养老人等专项附加扣除的每月金额。“按年平均”模式显示平滑后的月均税额，“累计预扣法”则展示单位实际逐月预扣的方式。结果仅供规划参考，不构成官方税务意见。

常见问题

为什么一年中越到后面每月扣的税越多？

单位采用累计预扣法：每个月按本年累计应纳税所得额计算应缴税额，再减去已经预缴的税款。随着累计收入进入更高税率档，每月预扣的税款会增加，但全年税款总额不变。

年度应纳税所得额的税率表是怎样的？

不超过 36,000 元的部分 3%；36,000–144,000 元 10%；144,000–300,000 元 20%；300,000–420,000 元 25%；420,000–660,000 元 30%；660,000–960,000 元 35%；超过 960,000 元 45%。每档税率只适用于落在该档内的收入，速算扣除数就是为此设计的。

缴费基数应该填多少？

社保和公积金按缴费基数计算，通常是上一年度月平均工资，并被限制在所在城市规定的上下限之间。请查阅当地社保部门公布的最新上下限，或把下限设为 0，直接以工资作为基数。

包含哪些专项附加扣除？

计算器包含子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人和 3 岁以下婴幼儿照护。大病医疗支出在年度汇算时扣除，因此不计入月度估算。

能计算年终奖或劳务报酬吗？

不能。本工具只计算工资薪金所得。年终奖、劳务报酬、稿酬和经营所得有各自的规则，年度汇算清缴也可能改变最终税额。

中国个税计算器

功能特性

使用方法

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